La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) amplió una denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) por presunta evasión tributaria, uso de facturación apócrifa y maniobras destinadas a ocultar el destino final de fondos.

Según la presentación realizada por autoridades de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes, la maniobra investigada involucra operaciones por $289.336.519,66 correspondientes a los períodos fiscales 2024 y 2025.

En el escrito, el organismo acusó a la AFA y a quienes pudieran haber intervenido como autores, coautores, cómplices, encubridores o instigadores de los hechos investigados.

ARCA sostuvo que la entidad presidida por Claudio "Chiqui" Tapia habría utilizado facturación apócrifa para ocultar a los verdaderos destinatarios del dinero, con impacto en el impuesto a las salidas no documentadas.

La fiscalización comenzó a partir de un análisis sobre posibles créditos fiscales improcedentes y operaciones con proveedores sospechados de emitir comprobantes falsos.

De acuerdo con la denuncia, un cruce sistémico detectó operaciones de la AFA con empresas y contribuyentes incluidos en bases vinculadas a facturación apócrifa. Entre las firmas mencionadas figuran Consultek Consultoría y Servicios SRL, ID Constructoras, Central Hotel SRL, Meroka SRL, Construcciones Far West SRL, Maxstore SA y Logística Winter SRL, entre otras.

A partir de esos indicios, ARCA inició una inspección sobre el impuesto a las ganancias, salidas no documentadas e IVA correspondientes a distintos períodos entre 2023 y 2024.

El organismo le pidió a la AFA documentación respaldatoria de las operaciones, detalles sobre obras y trabajos realizados en el predio de Ezeiza, e información sobre ingresos y egresos de personas vinculadas a los servicios prestados por las empresas observadas.

Desde la AFA, según consta en la presentación, se respondió que parte de la información era difícil de reconstruir por el volumen de movimientos registrados en el predio durante esos años. La entidad también indicó que muchas contrataciones se realizaron bajo la modalidad "llave en mano", por lo que las empresas contratadas modificaban su personal durante la ejecución de los trabajos.

ARCA también realizó requerimientos a distintas entidades bancarias para reconstruir los movimientos financieros. Entre los bancos consultados aparecen Santander, BBVA, Galicia, Comafi, Credicoop, Supervielle y Patagonia.

Según el análisis del organismo, el 22,89% de la facturación observada fue cancelada mediante transferencias bancarias, mientras que el 77,11% restante se pagó con cheques. La investigación también revisa endosos sucesivos para identificar la trazabilidad de los pagos y determinar quiénes fueron los beneficiarios finales.

Para ARCA, la documentación bancaria, los movimientos contables y las respuestas obtenidas durante la fiscalización constituyen elementos probatorios relevantes para sostener la denuncia y avanzar sobre la hipótesis de evasión tributaria.